第一章總則

第一條為規(guī)范上海大智慧股份有限公司（以下簡稱“公司”）董事會審計與內(nèi)控委員會的議事程序，充分保護公司和公司股東的合法權益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《上市公司治理準則》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號——規(guī)范運作》等有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和《上海大智慧股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）的規(guī)定，結合公司實際情況，制定本工作制度。

第二條審計與內(nèi)控委員會是董事會下設的專門委員會，對董事會負責，向董事會報告工作。

第三條審計與內(nèi)控委員會成員須保證足夠的時間和精力履行委員會的工作職責，勤勉盡責，切實有效地監(jiān)督公司的外部審計，指導公司內(nèi)部審計工作，促進公司建立有效的內(nèi)部控制并提供真實、準確、完整的財務報告。

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